BSU for barn og ungdom: aldersgrense, regler og fradrag

Sist oppdatert oktober 2026 · Av Lommepenger.coms redaksjon

BSU – boligsparing for ungdom – er en av de mest gunstige spareformene unge i Norge har. Det finnes ingen nedre aldersgrense for å opprette en BSU-konto, men skattefradraget får man først når man har inntekt og betaler skatt. For de fleste blir BSU derfor aktuelt med den første deltids- eller sommerjobben. Her er reglene for 2026, og svar på det foreldre oftest lurer på.

Hva er BSU?

BSU står for boligsparing for ungdom. Det er en egen sparekonto i banken, øremerket egen bolig, der staten gir et skattefradrag på det du setter inn. I tillegg gir bankene vanligvis en høyere rente på BSU enn på vanlige sparekontoer, og mange banker gir bedre vilkår på boliglån til kunder som har spart i BSU.

Ordningen er laget for å gjøre det lettere for unge å komme inn på boligmarkedet. Prisen for fordelene er at pengene er bundet: De kan bare brukes til egen bolig, og tar du dem ut til noe annet, må skattefordelen betales tilbake.

Er det en nedre aldersgrense for BSU?

Nei. Det finnes ingen nedre aldersgrense for å opprette en BSU-konto, og banker kan opprette BSU for barn under 18 år med samtykke fra foreldrene. Men skattefradraget – selve hovedpoenget med BSU – får man bare når man har inntekt og betaler skatt. Et barn uten inntekt får altså ingen skattefordel, uansett hvor mye som settes inn.

Skatteetaten fraråder derfor å opprette BSU hvis man er under 17 år og ikke har skattbar arbeidsinntekt. Grunnen er at pengene blir bundet til bolig i mange år, uten at man får den fordelen som skulle veie opp for det. For de fleste er det mer fornuftig å vente til ungdommen har egen lønn.

Kan barn ha BSU?

Ja, formelt sett, men det er sjelden lurt for små barn. Har barnet ingen inntekt, gir BSU bare en god rente – og den renten kan være lavere enn hva andre spareformer gir over lang tid, samtidig som pengene er låst til bolig. Penger til et barns framtid står ofte friere på en sparekonto til barn eller i fond, der de kan brukes til studier, førerkort eller bolig.

Det er også en praktisk grense å være klar over: Det samlede taket på 300 000 kroner gjelder hele perioden. Fyller man opp kontoen tidlig, uten fradrag, har man brukt opp plass som senere kunne gitt skattefordel. Det er bedre å bruke taket de årene ungdommen faktisk har inntekt.

Når bør ungdom begynne med BSU?

Det beste tidspunktet er det året ungdommen begynner å tjene penger og betale skatt – ofte med en sommerjobb eller deltidsjobb ved siden av skolen eller studiene. Husk at man kan tjene opptil 100 000 kroner i året skattefritt med frikort. Tjener ungdommen under det, betaler hun eller han ikke skatt, og da gir BSU heller ikke fradrag. Les mer i frikort for ungdom.

For mange betyr det at BSU blir aktuelt i slutten av tenårene eller i studietiden. Å vente et år eller to er ikke noe tap: Man kan spare inntil 27 500 kroner hvert år til og med det året man fyller 33, så det er god tid til å fylle opp kontoen.

Hvor mye kan man spare i BSU?

Inntil 27 500 kroner per år, og inntil 300 000 kroner totalt. Renten kommer i tillegg og teller ikke mot taket. Setter man inn mer enn tillatt, blir det overskytende betalt tilbake.

Man trenger ikke spare maksbeløpet. Et fast beløp av hver lønn er en god start. For en ungdom med deltidsjobb kan 500–1 000 kroner i måneden være realistisk, og fradraget gjelder uansett beløp – så lenge man betaler nok skatt.

Hvor mye skattefradrag gir BSU?

Fradraget er 10 prosent av det du setter inn i løpet av året. Sparer du det maksimale på 27 500 kroner, får du 2 750 kroner i redusert skatt. Sparer du 6 000 kroner, får du 600 kroner. Fradraget kan ikke bli større enn skatten du ellers ville betalt, og du får det ikke for et år der du eier bolig 31. desember.

Fradraget kommer i skatteoppgjøret, eller ved at skattetrekket blir lavere hvis det er lagt inn i skattekortet. Til sammen med høyere rente gir dette en effektiv avkastning som er vanskelig å slå med vanlig banksparing uten risiko.

Hva kan BSU-pengene brukes til?

Pengene kan brukes til egen bolig: kjøp av bolig eller tomt, nedbetaling av lån på egen bolig, og oppussing eller påkostning av boligen. De kan ikke brukes til hytte, utleiebolig, møbler eller campingvogn. Bruker man pengene til noe annet, må man betale tilbake skattefordelen man har fått.

Dette gjør BSU mindre fleksibelt enn annen sparing. Penger ungdommen kanskje trenger til noe annet de neste årene – en buffer, studier eller førerkort – bør derfor stå på en vanlig sparekonto ved siden av.

Hva skjer når man fyller 34?

Man kan spare og få fradrag til og med det året man fyller 33. Fra og med det året man fyller 34, kan man ikke sette inn mer. Pengene kan fortsatt brukes til bolig, men kontoen er ikke lenger en BSU-konto med de samme fordelene, og mange banker setter ned renten. Har ungdommen kjøpt bolig før det, brukes BSU-pengene som en del av egenkapitalen.

Hvordan kommer ungdommen i gang?

• Opprett BSU-konto i nettbanken – under 18 år trengs samtykke fra foreldrene
• Sett opp et fast månedlig trekk på lønningsdagen
• Hold deg under 27 500 kroner i året
• Sjekk at du betaler skatt – ellers gir BSU ikke fradrag det året
• Ha en vanlig sparekonto ved siden av til buffer og kortsiktige mål

Det viktigste er ikke beløpet, men vanen. Å spare fast av egen lønn er den samme ferdigheten ungdommen har øvd på siden lommepengene var små – nå bare med et større mål.

BSU, sparekonto eller fond – hva først?

For ungdom med egen skattbar inntekt og et ønske om å eie bolig, er BSU nesten alltid det første stedet å spare: fradraget og renten gir en sikker avkastning uten risiko. Men BSU passer bare til bolig. En buffer bør stå på en vanlig konto, og helt langsiktige penger som ikke skal til bolig, kan passe i fond.

For barn uten inntekt er rekkefølgen motsatt: sparekonto og eventuelt fond først, og BSU når inntekten kommer.

Kan foreldre hjelpe ungdommen med BSU-sparingen?

Ja. Det er kontoeieren som får fradraget, og det forutsetter at ungdommen selv har skattbar inntekt. Men det spiller ingen rolle hvor pengene kommer fra: Foreldre kan gi ungdommen et bidrag som settes inn på BSU-kontoen, så lenge det samlede innskuddet holder seg innenfor 27 500 kroner i året. Mange foreldre bruker dette som en måte å «matche» ungdommens egen sparing på.

Det aller viktigste bidraget er likevel å forklare hvorfor BSU lønner seg, og hjelpe til med å komme i gang. Vis gjerne hvordan et lite beløp vokser med rente og fradrag – tall motiverer. Se også hvordan dette passer inn i overgangen til egen økonomi i lommepenger 16–18 år.